山西受资源型经济特点的制约，整个区域的金融风险在逐步增大，煤炭、电力、钢铁等支柱行业的景气指数持续低迷，给各商业银行的经营发展带来巨大压力。文章认为，夯实内控基础，提高合规经营能力更显重要。

从责任看农商行信贷合规经营的重要性

吴晓莉 

近年来，我国宏观经济形势压力增大，产能过剩矛盾逐渐体现，经济结构调整不断实施，金融体系经营压力逐步增大，这种经济、金融形式，给各商业银行的经营发展都带来了巨大的压力。据*农村商业银行2017年12月末数据统计，银行不良贷款额高达10亿元，逾期贷款额则逼近20亿元。从*农村商业银行信贷资产的质量来看面临着前所未有的压力，因此夯实信贷合规经营的内控管理基础，提升信贷合规经营能力显得尤其重要。然而从*农村商业银行内控管理实施，内控管理仍然相对薄弱，信贷业务审计检查中仍然可发现较多问题，信贷合规经营管理仍然是困扰*农村商业银行发展的绊脚石之一。

从责任认定看农商行信贷管理制度的执行

从*农村商业银行信贷业务责任认定的数据来看，2015年至今认定授信责任项目(包括公授信业务、零售类授信业务等)近300个，涉及信贷业务20亿元，而认定应承担主观责任的授信业务为217个，占比近80%。从信贷业务责任认定结果来看，信贷业务贷后阶段管理仍然是*农村商业银行信贷风险管理的重点环节，在所有认定授信责任项目中均有不同程度的表现，如贷后检查不能真实反映借款人(或企业)经营状况，资产状况等。纠其原因主要是由于制度执行的不到位和不细致。

在制度执行不到位方面，主要体现为贷后业务管理体系的复杂性和管理制度历史严格所带来的不确定性。当前，*农村商业银行的信贷产品在不断创新，使信贷产品之间存在差异性，因此贷后管理制度不能一言蔽之，不可能由一种贷后管理制度来管理差异性的信贷产品。而是应随着信贷产品的创新及信贷各阶段的不同要求，来制定信贷管理制度，从而避免信贷制度统一性所带来的影响，避免因统一信贷制度带来的贯彻执行不到位问题。

在制度执行不细致方面，由于管理制度的不明确和管理者自身素质原因等原因，造成农村商业银行信贷挂了制度执行流于形式。例如，在定期走访客户的信贷经理记录中，贷后检查记录内容不统一，大多较为简单，其客户信息报表仅仅留存于档案里，并未进行深入分析，导致对客户的情况了解不够。再如在信贷经理与客户经理直接的信息沟通上，存在信息沟通不充分。当前*农村商业银行从事信贷业务贷后管理工作的工作人员人均管理企业较多，贷后检查记录过于千篇一律，使贷后制度管理流于形式。

从责任认定看农商行贷款客户的全面监控

全面加强信贷业务管理，降低人为因素对信贷资产质量的影响，从而实现规范化、精细化的基础管理，提高对贷款客户的全面监控，不仅仅是提升农商行信贷业务质量的有效措施，更是农村商业银行信贷业务责任认定中必须高度重视的问题。从目前*农商行2017年信贷业务责任认定中发现的信贷违规问题发现，超过一半以上的信贷主观责任均需由贷前调查责任人来承担，而这些责任主要表现在未按规定贷前准确调查评估、未按规定进行担保评价、对客户资产情况审查不严，对客户经营状况真实性分析不足等，纠其原因主要为审批条件落实不够和审计检查不准确两个方面。

从审批条件落实上来看，*农村商业银行虽然成立了专门的放款审核小组，规范了信贷业务审核流程，加强了信贷问题多发部位的风险管控。但在审批条件落实的持续性上存在的问题并未能得到有效遏制，如对贷后的审核未能有效沟跟踪，在持续落实上注重形式的落实，导致信贷审核在风险防范效果上仍显不足。

在审计检查的准确上，*农村商业银行必须对内外部审计中发现的问题给予高度重视和警惕。例如在押品管理上必须关注押品是否合规、押品变现能力、押品权证管理、押品数据不准确、押品法律要件缺失等问题。

总之，“千里之堤，溃于蚁穴”，从信贷业务的责任认定看农商行信贷业务，合规经营显示出了其不可替代的作用，农村商业银行必须重视信贷业务的合规经营。首先必须充分认识到提升合规操作的重要性，切实加强管理措施，有效落实风险防控责任，查找关键管控环节，从而为提升农村商业银行合规经营能量奠定基础。其次必须在具体信贷业务中，继续加大责任追究制度，对违规信贷行为严肃处理，不断提升信贷业务合规经营管理的自发性和自觉性。再次必须持续加强内外部审计检查，在整改问题项目时，不能简单分配问题，不能简单发号施令，需要主动督促整改，确保涉及整改问题绝不放过、一究到底，做到整改问题不流于形式，力争信贷神经的屡查屡犯问题得到彻底整治。最后必须完善信贷审计流程，强化贷前审核，落实贷中标准，实现代后精细化管理。

（作者单位：汉阴农商银行城南支行）